L’Early Payment Discount, un cercle vertueux aux multiples retombées

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Collaboration B2B

Alors que les retards de paiement s’accumulent en temps de crise, l’Early Payment Discount apparaît comme un outil précieux pour limiter les risques, optimiser ses fonds propres ou fluidifier sa trésorerie… que l’on soit client ou fournisseur. Explications.

Qu’est-ce que l’Early Payment Discount ?

L’Early Payment Discount (ou escompte pour paiement anticipé) est une méthode de paiement dans laquelle le client règle son fournisseur avant la date d’échéance en échange d’une réduction (exprimée en %) du montant total de la facture.

Ce type de paiement anticipé peut être proposé par le client comme le fournisseur. La seule condition de son existence est que ses modalités (délai de paiement, taux d’escompte) soient mentionnées clairement sur la facture et dans les conditions générales de vente (CGV).

Point important, le paiement anticipé ainsi prévu n’est pas obligatoire : il s’agit d’une option qui incite le client à payer plus rapidement, mais qui le laisse libre de le faire plus tard (dans les délais légaux) sans bénéficier de l’escompte.

Quels sont les délais de paiement prévus par la loi ?

Par défaut, le délai maximal de paiement fixé par la loi est de 30 jours suivant la réception des marchandises ou l'exécution de la prestation. Des clauses particulières convenues entre les parties peuvent le porter à 60 jours ou 45 jours fin de mois à partir de la date d'émission de la facture.

Les délais de paiement anticipés peuvent, eux, être fixés librement, y compris au 1er jour. Il est même possible de prévoir un taux d’escompte dégressif, réduisant l’escompte accordé chaque jour qui passe après la réception de la facture.

Quels sont les avantages de l’Early Payment Discount ?

Côté client

Améliorer les marges de l’entreprise.

Si votre objectif principal est de réduire vos coûts, il est évident que l’escompte accordé par votre fournisseur aidera à améliorer les marges de votre entreprise. Toute réduction apparaît alors comme bonne à prendre.

Optimiser ses fonds propres… ou son manque de trésorerie.

Si l’escompte négocié avec votre fournisseur approche ou dépasse les rendements que vous auriez pu espérer d’autres produits financiers dans le même délai, l’Early Payment Discount peut aussi être vu comme une manière très avantageuse d’optimiser ses fonds propres. Peu de produits financiers vous apparaîtront alors aussi sûrs et bénéficiaires, avec en sus l’avantage d’être en liquide.

En revanche, si vous ne disposez pas des fonds nécessaires pour payer rapidement votre fournisseur, vous pourriez être tenté pour profiter de l’escompte de financer votre paiement anticipé par un crédit bancaire. Le succès de cette forme d’affacturage repose toutefois sur un taux d’intérêt plus bas que le taux d’escompte, qu’il faudra donc négocier habilement avec les banques et le fournisseur.

Il existe justement des outils permettant de faciliter cette recherche de taux d’intérêt avantageux et d’opportunités d’escomptes. C’est le cas de Generix AP Automation (solution intégrée à Generix Invoices Services), qui permet à la fois l’automatisation de la gestion des factures, mais aussi celle de la recherche de programmes d’escomptes ou de financement innovants.

Côté fournisseur

Pour un fournisseur, l’avantage de l’Early Payment Discount est d’inciter ses clients à le payer plus rapidement et ainsi de fluidifier sa trésorerie et minimiser ses besoins en fonds de roulement. Cela réduit les risques :

de paiement tardif ou de non-paiement qui peut entraîner le fournisseur, lui-même, vers un défaut de paiement ;
d’avoir à gérer un engorgement de factures en attente, par exemple dans le cas d’un pic d’activité ou d’un contexte économique difficile dans son écosystème de clients.

Côté client ET fournisseur

Enfin, l’Early Payment Discount permet d’instaurer une relation de confiance entre un client (qui veut rassurer sur sa capacité à payer dans les temps) et un fournisseur (qui peut avoir intérêt à proposer un escompte plutôt que d’autres réductions commerciales moins incitatives).

En effet, lorsque ces derniers ont fait l’effort de négocier un taux d’escompte qui bénéficie aux deux parties, ils ont tout intérêt à faire durer leur collaboration. Dans cet esprit, il peut être intéressant pour un client d’intégrer ses fournisseurs à une plateforme collaborative (comme celle mise en place par Generix Invoices Services) afin de faciliter l’échange de factures et d’automatiser ses paiements, générant un cercle vertueux de baisse des coûts.

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